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EmailNexia Update
Das Steuerrecht ist bekanntlich ein komplexes Gebiet, das ständigen Veränderungen unterworfen ist. Mit unserem quartalsweise erscheinenden Nexia Update möchten wir Sie zuverlässig über alle wichtigen Entwicklungen im Steuerrecht informieren und Ihnen wertvolle Einblicke und Tipps für Ihre steuerlichen Angelegenheiten bieten. Damit Sie keine Ausgabe verpassen, können Sie unser Nexia Update auch hier über unseren Newsletter abonnieren.
Aktuelles
- Neues Gebäudemodernisierungsgesetz und Änderung der Förderung verabschiedet
Unternehmen
- E‑Rechnung: Pflicht erfüllt. Und jetzt?
- Kassennachschau zeigt Mängel in der Kassenführung
- Neue Muster für Bescheinigungen der Steuerschuldnerschaft bei Bauleistungen und
- Gebäudereinigung sowie Ansässigkeit im Inland
- Aufzeichnung der Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer
- Wegfall der 150-Euro-Zollfreigrenze
- Amtliche Richtwertsammlung 2025 und Pauschbeträge für Sachentnahmen 2026 veröffentlicht
Alle Steuerzahler
- Internationaler Austausch der Finanzkontendaten zum 30.9.2026
- Antrag auf Verlustbescheinigung bei Kapitalanlagen
- Abzug von Rechtsanwaltskosten bei Streit über die Erbauseinandersetzung
- Dienstreisen: Kein Werbungskostenabzug bei Privatwagennutzung trotz vorhandenem Firmenwagen
Immobilien
- Änderungen bei der Grunderwerbsteuer
- Keine Zinseinnahmen bei Verkauf eines Privatgrundstücks gegen Ratenzahlung ohne Verzinsung
Wirtschaft und Recht
- Warnung vor Betrugsversuchen im Namen des BMF
Cyber Security
- Digital Omnibus in Kraft getreten
Steuertermine
- Oktober/November/Dezember 2026
Aktuelles
- Altersvorsorgereform verabschiedet
Unternehmensbesteuerung
- Wann gilt Fahrtzeit als Arbeitszeit?
- Vorsteuerabzug aus Anzahlungen
- Neues BMF-Schreiben zur Gebäudemodernisierung bekannt gegeben
- Ende der Erinnerung an Steuervorauszahlung
Alle Steuerzahler
- Kindergeld künftig ohne Antrag
- BFH nimmt zur rückwirkenden Anwendung des Erbschaftsteuerrechts Stellung
Immobilien
- Zwei BFH-Entscheidungen zur Grunderwerbsteuer veröffentlicht
- Verfassungsbeschwerde gegen das Grundsteuer-Bundesmodell eingereicht
Wirtschaft und Recht
- EU Inc.: Digitale Unternehmensgründung und steuerliche Vereinfachung im EU‑Binnenmarkt
Cyber Security
- NIS-2 ist beschlossen – warum Wirtschaft und Industrie dennoch zögern
Steuertermine
- Juli/August/September 2026
Aktuelles
- Aktivrente beschlossen
- Steueränderungsgesetz 2025 verkündet
Unternehmensbesteuerung
- Ermäßigter Steuersatz auf Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen
- Keine Tarifermäßigung für Corona-Hilfen im Jahr des Einnahmeausfalls
- Überarbeitete FAQ zum Kassengesetz veröffentlicht
Alle Steuerzahler
- Steuerbefreiung für das Aufladen eines Elektro- bzw. Hybrid-Kfz im Betrieb
- Unterhaltszahlungen mindern Steuern nur bei Banküberweisung
Immobilien
- BFH: Grundsteuer „Bundesmodell“ ist verfassungskonform
- Grundsteuererlass bei Einnahmeausfall bis 31.03.2026 beantragen
Wirtschaft und Recht
- Gesellschaft kann Eintragung ihres Firmennamens in Versalien fordern
Cyber Security
- Darknet: Mehr als ein Mythos
Steuertermine
April/Mai/Juni 2026
Nexia Update 2025
Aktuelles
- Steuerliche Änderungen 2025/2026
Unternehmensbesteuerung
- Schätzung nach amtlicher Richtsatzsammlung
- Änderungen zur ausländischen UStIDNr.
Alle Steuerzahler
- Einführung des digitalen Steuerbescheids (DIVA)
- Solidaritätszuschlag: Allgemeinverfügung der Finanzverwaltung
- Pauschalabfindung für Unterhaltsverzicht
- Schaden aufgrund von Trickbetrug keine außergewöhnliche Belastung
Immobilien
- Keine Sonderabschreibung nach § 7b EStG bei Abriss und Neubau an gleicher Stelle
- Hohe Anforderungen an Überschusserzielungsabsicht bei Luxusimmobilien
Wirtschaft und Recht
- Verjährung von Forderungen: Fristablauf zum Jahresende 2025
- Digitaler Datenaustausch startet 2026
Cyber Security
- Nicht nur NIS2 fordert IT-Sicherheit nach „Stand der Technik“
Steuertermine Januar/Februar/März
Aktuelles
- Steuerliches Investitionsprogramm verabschiedet
Unternehmensbesteuerung
- Finanzverwaltung äußert sich zur neuen Rechtslage für Kleinunternehmer
- Neue Pflicht ab Oktober 2025: Abgleich von Empfängernamen und IBAN bei Überweisungen
Alle Steuerzahler
- Schädliche Verwendung eines Altersvorsorgevertrags
- Vorläufigkeitsvermerk zur Rentenbesteuerung entfällt in neuen Steuerbescheiden
Immobilien
- Mietpreisbremse verlängert
- Spekulationsgewinn bei teilentgeltlicher Übertragung einer Immobilie
Wirtschaft und Recht
- Digitalisierung des Beurkundungsverfahrens: Regierung beschließt Gesetzentwurf
- Geplante Änderung der Aufbewahrungsfristen für bestimmte Wirtschaftszweige
Cyber Security
- Effektives IT-Architekturmanagement für maximale Cybersicherheit
Steuertermine Oktober/November/Dezember 2025
Aktuelles
- Steuerliche Schwerpunkte im Koalitionsvertrag – das sind die Themen
- Achtung vor Phishing und Betrugsversuchen im Namen des BZSt
Unternehmensbesteuerung
- Maßnahmen zur Steuerermäßigung bei Einkünften aus Gewerbebetrieb im Rahmen der Billigkeit
- BFH hat entschieden: Freiberufliche Einkünfte einer Mitunternehmerschaft bei kaufmännischer Tätigkeit durch einen Berufsträger
- Schenkung von Gesellschaftsanteilen zwecks Unternehmensnachfolge
Alle Steuerzahler
- Ertragsteuerliche Behandlung bestimmter Kryptowerte und Mitwirkung Steuerpflichtiger
- Einkünfte aus Kapitalvermögen: BFH lehnt Werbungskostenabzug ab
- Das BVerfG hat entschieden: Solidaritätszuschlag ist (noch) verfassungsgemäß
Immobilien
- Grundstückserwerber haftet nicht für falschen Umsatzsteuerausweis des Voreigentümers im Mietvertrag
- Hausgeldzahlungen in die Erhaltungsrücklage sind (noch) keine Werbungskosten
- Grunderwerbsteuer auch für nachträgliche Sonderwünsche einer noch zu errichtenden Immobilie
Wirtschaft und Recht
- Digitalisierungsrichtlinie II: Neue Standards im europäischen Gesellschaftsrecht
Steuertermine Juli/August/September 2025
Unternehmensbesteuerung
- Änderungen der Kleinunternehmer-Regelung ab 01.01.2025
- Nachträgliche Änderung der Gewinnermittlungsart
- Anscheinsbeweis bei Privatnutzung eines Firmenwagens
Alle Steuerzahler
- Nachweis von Krankheitskosten bei Einlösung eines E-Rezepts
- Neue Entscheidungen des BFH zur Erbschaftsteuer
Immobilien
- Anforderung von Mietverträgen durch das Finanzamt und Datenschutz
- Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen bei Ratenzahlung
- Neubau statt Sanierung bei Wohnraumoffensive nicht begünstigt
Steuertermine April/Mai/Juni 2025
Nexia Update 2024
Unternehmensbesteuerung
- Änderungen bei Abschreibungen
- Verkürzung von Aufbewahrungsfristen
- Erhöhung der Buchführungsgrenze
- Neues Recht bei Außenprüfungen
- Einführung der elektronischen Rechnung im B2B Bereich
- Erhöhung der Schwellenwerte für Umsatzsteuervoranmeldungen
- Umsatzgrenzen für Kleinunternehmer
- Meldepflicht elektronischer Kassen
- Sachbezugswerte ab 01.01.2025
- Wegfall der automatischen „Fünftelregelung“
Immobilien
- Gemeinnützigkeit bei Vermietung an Bedürftige
- Umsetzung der Grundsteuerreform
Alle Steuerzahler
- Verbesserung des steuerlichen Verlustausgleichs
- Erhöhung des Erbfallkostenpauschbetrags
- Änderungen bei der beschränkten Erbschaftsteuerpflicht
- Stundungsmöglichkeit bei Vererbung oder Schenkung von Grundbesitz
- Mindestlohn und Minijobs
- Bekanntgabe von Steuerbescheiden ab 01.01.2025
- Bonuszahlungen von Krankenkassen
- Änderungen beim Elterngeld
Wirtschaft und Recht
- Gebührenerhöhung für gerichtliche Registereintragungen geplant
- Abgabesatz zur Künstlersozialversicherung
Steuerfortentwicklungsgesetz: Umsetzung ungewiss
Steuertermine Januar/Februar/März 2025
Unternehmensbesteuerung
- Zuordnung von Leistungen zum Unternehmen – Zeitpunkt und Dokumentation der Entscheidung
- Leasing-Sonderzahlung als Betriebsausgabe
- Fiktiver Zufluss einer nicht ausgezahlten Tantieme
- Meldepflicht elektronischer Kassen- und anderer Grundaufzeichnungssysteme ab 1.1.2025
Alle Steuerzahler
- Zweitwohnungssteuer bei doppelter Haushaltsführung ist nur beschränkt abzugsfähiger Aufwand
- Ist die Energiepreispauschale steuerbar?
- Steuerklassen III und V sollen abgeschafft werden – Ehegattensplitting soll bleiben
- Änderungen bei Meldepflichten für Fremdwährungskonten spätestens ab 2025
Immobilien
- Grundstücksbewertung im Bundesmodell: Finanzverwaltung reagiert auf mögliche Rechtswidrigkeit
Wirtschaft und Recht
- Einführung der Wirtschafts-Identifikationsnummer zum 30.9.2024
- Das Zuwendungsempfängerregister ist online
Steuertermine Oktober/November/Dezember 2024
Unternehmensbesteuerung
- Die E-Rechnung für Unternehmen ab 1.1.2025
- Wachstumschancengesetz – ein kurzer Überblick
- Das Vierte Bürokratieentlastungsgesetz soll kommen – die Kernpunkte
Alle Steuerzahler
- Kein Werbungskostenabzug für Prozesskosten zur Erlangung nachehelichen Unterhalts
- Zu den Anforderungen an ein ordnungsgemäßes elektronisches Fahrtenbuch
- Pauschbeträge für Sachentnahmen 2024
- Änderungen beim Elterngeld ab dem 1.4.2024
- Wegfall der „Fünftelregelung“ – was dies für Arbeitgeber und Arbeitnehmer bedeutet
- Gemeinnützigkeit: Höchstgrenze für Mitgliedsbeiträge erhöht
Immobilien
- Spekulationsgewinn aus dem Verkauf von Immobilien
Wirtschaft und Recht
- Einführung der Wirtschafts-Identifikationsnummer im Herbst 2024 für wirtschaftlich Tätige
Steuertermine Juli/August/September 2024
Unternehmensbesteuerung
- Wachstumschancengesetz verabschiedet
- Steuerneutrale Vermögensübertragungen jetzt auch für beteiligungsidentische Personengesellschaften
- Falsch ausgewiesene Steuer in Rechnungen an Endverbraucher
Alle Steuerzahler
- Einkommensteueränderungen 2024
- Berufliche Weiterbildung: Darlehenserlass kann Steuerlast erhöhen
- Vorabpauschale 2024: Was Fondsanleger wissen müssen
- Pauschalen für sonstige Umzugskosten ab März 2024
- Steuerliche Identifikationsnummer ab 2023 verpflichtend für Lohnsteuerbescheinigungen
Immobilien
- Förderprogramme im Bereich Bau können wieder beantragt werden
- Rechtsprechungsänderung: Einkommensteuer bei Verkauf von Immobilien aus Erbengemeinschaft
- Immobilienverkauf ist privates Veräußerungsgeschäft, wenn ein Eigentümer bei Trennung auszieht
Wirtschaft und Recht
- EU-Staaten stimmen für Lieferkettengesetz
Steuertermine April, Mai und Juni 2024
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